Blanqueo de Capitales

Blanqueo de Capitales: El BCRA reglamentó cuentas especiales de regulación de activos

El Banco Central de la República Argentina (BCRA) ha habilitado el blanqueo de capitales mediante la creación de la “Cuenta Especial de Regularización de Activos” en el marco de la Ley 27.743. Este régimen permite la regularización de todo tipo de bienes, tanto en el país como en el exterior, que hayan sido poseídos hasta el 30 de noviembre de 2023.

Características Principales:

• Sujetos Habilitados: Pueden adherirse personas humanas, sucesiones indivisas, sociedades, y otros sujetos residentes fiscales en Argentina al 31/12/2023. También están incluidas personas que ya no son residentes pero lo fueron antes del 30/11/2023
• Excepciones: Quedan excluidos funcionarios públicos, sus familiares, personas en quiebra, y aquellos condenados por ciertos delitos
• Impuesto Especial: Se aplica un impuesto especial del 0% hasta US$100.000 y del 5% sobre el excedente. Este impuesto se calcula en dólares estadounidenses, utilizando el tipo de cambio “dólar MEP” al 30/11/2023​ 
• Declaración Jurada: Los interesados deben presentar una “Manifestación de Adhesión” antes del 29/02/2024, seguida de la declaración jurada del Régimen de Regularización de Activos hasta el 30/04/2024. Se prevé una prórroga hasta el 30/04/2025​ 
• Movimientos de Fondos: Los fondos en la Cuenta Especial estarán inmovilizados hasta el 30 de septiembre de 2024, excepto hasta US$100.000, que pueden ser utilizados para operaciones debidamente documentadas o inversiones​ ​.
• Comisiones Bancarias: Las entidades bancarias pueden cobrar comisiones comparables a las de una caja de ahorro o cuenta corriente en dólares​ 

Esta medida está diseñada para fomentar la transparencia y la inversión, permitiendo a los contribuyentes regularizar activos no declarados y, al mismo tiempo, estimular la economía mediante la inyección de capital​